Aktieskatt – så beskattas dina aktier beroende på kontoform
Det finns ingen enda "aktieskatt". Vad du betalar beror i stället på vilket konto aktierna ligger på: en vanlig depå beskattas per affär, medan ISK och kapitalförsäkring schablonbeskattas oavsett hur det gått under året. Den här sidan ger dig översikten, och länkar vidare till varje delfråga där du behöver mer detalj.
De tre kontoformerna i korthet
De flesta svenska sparare håller aktier i en av tre kontoformer: en vanlig depå (ibland kallad aktie- och fondkonto eller VP-konto), ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring (KF). Skillnaden handlar i grunden om när och hur skatten tas ut. På en depå betalar du skatt först när du faktiskt säljer med vinst eller får utdelning. På ISK och i en kapitalförsäkring betalar du i stället en årlig schablonskatt som räknas på kontots värde, helt oberoende av om enskilda innehav gått upp eller ner.
Snabbfakta: skatt per kontoform
- Depå/aktie- och fondkonto: 30 % skatt på realiserad vinst och på utdelningar, redovisas i K4.
- ISK: årlig schablonskatt på kapitalunderlaget, oavsett resultat. Ingen K4-redovisning.
- Kapitalförsäkring: årlig avkastningsskatt (schablon), dras automatiskt av försäkringsbolaget.
Depå och aktie- och fondkonto: kapitalvinstskatt 30 %
På en vanlig depå beskattas du för varje enskild affär. Säljer du en aktie med vinst tas 30 procent skatt ut på vinsten, och samma skattesats gäller för utdelningar. Ger en försäljning i stället en förlust kvittas den först fullt ut mot andra vinster du gjort samma år. Räcker inte vinsterna till för att kvitta bort hela förlusten är resten avdragsgill med 70 procent mot annan kapitalinkomst. Du behöver själv redovisa varje försäljning i bilaga K4 året efter att den skedde. Vill du se hela uträkningen med omkostnadsbelopp och räkneexempel finns det i vår guide om kapitalvinstskatt på aktier, och sättet du fyller i K4 går vi igenom i deklarera aktier.
Ska du välja konto för din aktiehandel?
Jämför tjänsterna som erbjuder både depå och ISK innan du bestämmer dig.
ISK: schablonskatt oavsett resultat
På ett investeringssparkonto köper och säljer du utan att varje affär utlöser skatt. I stället beräknas ett kapitalunderlag – värdet av tillgångarna vid ingången av varje kvartal plus insättningar och överförda värdepapper under året, delat med fyra – som multipliceras med schablonräntan (statslåneräntan 30 november föregående år plus 1 procentenhet, dock lägst 1,25 procent; 3,55 procent för 2026, vilket ger en effektiv skatt på 1,065 procent av kapitalunderlaget). På den framräknade schablonintäkten betalar du sedan 30 procent skatt varje år, oberoende av om kontot gått upp eller ner i värde. Sedan 2026 finns dessutom en skattefri grundnivå på 300 000 kronor per person, sammanlagt för ISK, kapitalförsäkring och PEPP. Du behöver inte deklarera enskilda köp och sälj, uppgifterna kommer förtryckta i din inkomstdeklaration. Läs mer om hela beräkningen, med räkneexempel, i vår guide om ISK-skatt.
Kapitalförsäkring: avkastningsskatt
En kapitalförsäkring fungerar skattemässigt på liknande sätt som ISK: du betalar en årlig schablonskatt, här kallad avkastningsskatt, i stället för skatt på realiserade vinster. Skillnaden är att det formellt är försäkringsbolaget, inte du, som äger tillgångarna, och att skatten därför dras direkt i försäkringen i stället för att synas i din deklaration. Vill du se hur den beräkningen går till i detalj finns det i vår guide om kapitalförsäkring och skatt, och skillnaden mot ISK reder vi ut i kapitalförsäkring eller ISK.
Jämförelsetabell
| Kontoform | Skatt på vinst | Skatt på utdelning | Deklaration |
|---|---|---|---|
| Depå / aktie- och fondkonto | 30 % vid försäljning | 30 % | Ja, bilaga K4 |
| Investeringssparkonto (ISK) | Ingår i schablonskatten | Ingår i schablonskatten | Nej, förtryckt |
| Kapitalförsäkring (KF) | Ingår i avkastningsskatten | Ingår i avkastningsskatten | Nej |
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Investeringar kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet.
Vanliga frågor
Vilken kontoform ger lägst skatt?
Det beror på hur din avkastning ser ut och hur ofta du handlar. Det finns inget generellt svar, en fördjupning finns i vår guide om ISK eller aktie- och fondkonto.
Måste jag deklarera mina ISK-affärer?
Nej. Du ska inte deklarera de vinster eller förluster du gör på ett investeringssparkonto, hela innehavet schablonbeskattas i stället.
Betalar jag skatt på utdelning inom ISK?
Nej, utdelningar beskattas inte separat inom ISK eller kapitalförsäkring. De ingår i stället i den årliga schablonskatten på kontots värde.
Kan jag ha aktier på flera kontoformer samtidigt?
Ja. Många sparare har både en depå och ett ISK samtidigt, men du behöver hålla isär vilka avräkningsnotor och underlag som hör till respektive konto.
Vad händer om jag flyttar aktier från en depå till ett ISK?
En sådan överföring räknas som en försäljning skattemässigt och ska redovisas i din deklaration, till skillnad från flytt mellan två ISK-konton.
