Skatt på P2P-lån – så beskattas ränteintäkten
Ränta du tjänar på att investera i P2P-lån är inte skattefri. Den räknas som kapitalinkomst och beskattas på samma sätt som annan ränta utanför ISK och kapitalförsäkring. Här går vi igenom skattesatsen, kontrolluppgifter och vad som gäller om du inte får någon uppgift förifylld.
Ränta beskattas som kapitalinkomst
När du lånar ut pengar via en P2P-plattform och får ränta tillbaka räknas den räntan som inkomst av kapital. Kapitalinkomster utanför investeringssparkonto och kapitalförsäkring beskattas med 30 procent i Sverige. Skatteverkets rättsliga vägledning om kontrolluppgift för ränta vid utlåning mellan privatpersoner via en förmedlingsplattform bekräftar att skatteavdrag ska göras med 30 procent från inkomstränta när kontrolluppgift ska lämnas. Det gäller din bruttoränta innan avgifter, inte det belopp som eventuellt blir kvar efter en kreditförlust på ett enskilt lån.
Snabbfakta: skatt på P2P-ränta
- Ränta beskattas som kapitalinkomst med 30 procent, utanför ISK och kapitalförsäkring.
- Skatteavdrag på 30 procent kan göras redan vid utbetalning om plattformen är kontrolluppgiftsskyldig.
- Du ansvarar själv för att ta upp inkomsten i deklarationen, även utan kontrolluppgift.
- Avdragsrätt för kreditförluster på enskilda lån är inte generellt klarlagd – kontrollera med Skatteverket.
Kontrolluppgift – vem rapporterar
En kontrolluppgift är en uppgift som en betalningsförmedlare lämnar till Skatteverket om utbetald ränta, och som normalt gör att inkomsten kommer förifylld i din deklaration. Om en plattform är skyldig att lämna kontrolluppgift enligt 17 kapitlet skatteförfarandelagen ska den även göra skatteavdrag med 30 procent från inkomstränta, enligt Skatteverkets vägledning. Vilka plattformar som omfattas kan skilja sig åt beroende på hur verksamheten är strukturerad, så förutsätt inte att alla P2P-plattformar hanterar det på samma sätt.
Jämför två P2P-plattformar
Se hur SaveLend och Estateguru skiljer sig i kreditslag och säkerheter innan du väljer.
Ditt eget ansvar att deklarera
Enligt Skatteverkets rättsliga vägledning om ränta och annan avkastning ska inkomsten tas upp till beskattning det år den kan disponeras, den så kallade kontantprincipen. Det gäller oavsett om en kontrolluppgift har lämnats eller inte. Får du ränta från en utländsk P2P-plattform som inte lämnar svensk kontrolluppgift är du fortfarande skyldig att själv ta upp inkomsten i din deklaration. Spara därför egna underlag över utbetald ränta under året, i stället för att förlita dig på att allt kommer förifyllt.
Avdrag för kreditförluster
En del av risken med P2P-lån är att en låntagare uteblir helt eller delvis med återbetalningen. Det är inte generellt klarlagt i vilken utsträckning en sådan konstaterad kreditförlust på ett enskilt lån är avdragsgill i din egen deklaration. Reglerna kan bero på hur lånet är strukturerat och hur förlusten fastställs. Kontrollera med Skatteverket eller en skatterådgivare hur just din förlust ska hanteras, i stället för att anta att den automatiskt kvittas mot ränteintäkter från andra lån.
Räkneexempel
Ett räkneexempel gör skatten konkret. Anta att du under året får 3 000 kronor i ränteintäkter från dina P2P-investeringar. Notera att detta är ett antaget belopp för att illustrera beräkningen, inte en prognos för vad du faktiskt kan tjäna.
| Steg | Beräkning | Resultat |
|---|---|---|
| 1. Ränteintäkt (antagen) | Summa ränta under året | 3 000 kr |
| 2. Skatt på kapitalinkomst | 3 000 kr × 30 % | 900 kr |
| 3. Ränta efter skatt | 3 000 kr − 900 kr | 2 100 kr |
Kvar blir 2 100 kronor efter skatt i exemplet, innan eventuella plattformsavgifter och kreditförluster räknats bort. Din faktiska nettoavkastning kan alltså bli lägre än så. Byt ut det antagna beloppet mot din egen ränteintäkt för att räkna på ditt eget innehav, och se vår genomgång av hur avgifter och kreditförluster påverkar avkastningen.
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Investeringar kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet.
Vanliga frågor
Hur beskattas ränta från P2P-lån?
Ränta du får som privatperson från ett P2P-lån beskattas som inkomst av kapital med 30 procent, samma skattesats som gäller för kapitalinkomster i övrigt utanför ISK och kapitalförsäkring.
Får jag automatiskt en kontrolluppgift på min P2P-ränta?
Det beror på plattformen och om den är skyldig att lämna kontrolluppgift enligt 17 kap. skatteförfarandelagen. Kontrollera med den aktuella plattformen vad som gäller, i stället för att utgå från att uppgiften alltid kommer förifylld.
Måste jag deklarera ränteintäkten även utan kontrolluppgift?
Ja. Ränta och annan avkastning ska enligt Skatteverkets rättsliga vägledning tas upp till beskattning det år inkomsten kan disponeras, oavsett om en kontrolluppgift har lämnats eller inte.
Kan jag dra av förluster på uteblivna P2P-lån?
Det är inte klarlagt generellt i vilken utsträckning konstaterade kreditförluster på ett enskilt P2P-lån är avdragsgilla i din deklaration. Kontrollera med Skatteverket eller en skatterådgivare inför din egen deklaration.
Vad är kontrolluppgift?
En kontrolluppgift är en uppgift som en betalningsförmedlare, till exempel en långivningsplattform, lämnar till Skatteverket om utbetald ränta. Uppgiften används för att förifylla din inkomstdeklaration.
Gäller samma skatteregler för utländska P2P-plattformar?
Ränta är skattepliktig kapitalinkomst oavsett om plattformen är svensk eller utländsk. En utländsk plattform lämnar inte alltid svensk kontrolluppgift, men det befriar inte dig från skyldigheten att själv ta upp inkomsten i din deklaration.
Läs vidare
Vad är P2P-lån?
Grunderna: hur plattformarna fungerar och vem tjänsten passar.
Risker med P2P-lån
Kreditrisk, likviditetsrisk och plattformsrisk du bör förstå.
Avkastning på P2P-lån
Hur räntan sätts och varför kreditförluster äter av resultatet.
SaveLend
Svensk plattform med konsument- och företagskrediter samt sparstrategier.
