Spara till barn i ISK – eget eller barnets konto
Ett investeringssparkonto går att öppna på två sätt när sparandet gäller ett barn: i ditt eget namn eller i barnets. Valet påverkar vem som juridiskt äger pengarna, när barnet får tillgång till dem och hur mycket administration det krävs att öppna kontot. Här går vi igenom skillnaden och skatteeffekten.
Två sätt att spara till barn i ISK
På ett investeringssparkonto kan du spara antingen i ditt eget namn eller i barnets namn. Sparar du i ditt eget namn bestämmer du själv när barnet får tillgång till pengarna. Sparar du i stället i barnets namn blir tillgångarna juridiskt sett barnets egendom, och barnet får kontroll över dem på 18-årsdagen. Skillnaden handlar alltså i grunden om hur mycket kontroll du vill behålla under spartiden, snarare än om hur kontot fungerar rent tekniskt.
Snabbfakta: ISK till barn
- ISK i barnets namn: tillgångarna tillhör barnet redan från insättningen.
- ISK i ditt eget namn: du behåller kontrollen över utbetalningen.
- Att öppna sparande i barnets namn i internetbanken kräver normalt en fullmakt från barnets andra vårdnadshavare.
- Den skattefria grundnivån på 300 000 kronor gäller per person, sammanlagt för ISK, kapitalförsäkring och PEPP – barnets eget ISK har alltså ett eget utrymme, skilt från ditt.
ISK i barnets namn
Öppnar du ISK i barnets namn innebär det att tillgångarna juridiskt sett tillhör barnet redan från dag ett. Barnet får full kontroll över kontot på sin 18-årsdag, oavsett vad du som förälder anser är lagom. Eftersom pengarna räknas som en gåva kan du inte senare ändra dig och flytta tillbaka dem till ditt eget innehav.
Beroende på hur din egen ekonomi och ditt eget ISK-innehav ser ut kan det vara en fördel att spara i barnets namn, eftersom varje privatperson har sin egen skattefria grundnivå. Barnets ISK får då ett eget skattefritt utrymme, helt skilt från ditt.
ISK i ditt eget namn
Sparar du i stället i ditt eget namn behåller du kontrollen och kan själv bestämma vid vilken tidpunkt barnet ska få tillgång till pengarna, till exempel senare än arton år om du bedömer att barnet inte är redo. Tänk då på att ett ISK i ditt namn juridiskt sett räknas som dina tillgångar, och bör registreras som enskild egendom om du vill skydda kapitalet vid en eventuell bodelning. Vill du vara säker på att kapitalet verkligen tillfaller barnet eller barnbarnet om du själv skulle avlida, behöver det också skrivas in i ett testamente.
Vill du se hur den vanliga ISK-skatten fungerar?
Vi går igenom schablonintäkten och räkneexempel steg för steg.
Så öppnar du ISK åt barnet
Vill du öppna ett investeringssparkonto eller ett fondsparande i barnets namn går det i regel att göra direkt i internetbanken eller appen, men det krävs normalt att du har fått en fullmakt från barnets andra vårdnadshavare för den typen av sparande. Är du far- eller morförälder och vill öppna ett sparande åt barnbarnet behöver du dessutom personuppgifter till barnet, och oftast även till föräldrarna, för att kunna sätta upp kontot.
Beroende på ägandeform och hur stort sparandet blir kan barnets tillgångar också omfattas av överförmyndarens kontroll. Om den kontrollen blir aktuell innebär det normalt att föräldrarna inte fritt kan ta ut pengar från kontot utan att ha fått samtycke från överförmyndaren i kommunen – exakt när gränsen nås varierar mellan kommuner, så kontrollera alltid med din egen överförmyndarnämnd om du är osäker.
| Fråga | ISK i barnets namn | ISK i ditt eget namn |
|---|---|---|
| Vem äger tillgångarna juridiskt | Barnet | Du |
| När får barnet tillgång | Automatiskt vid 18 år | Du väljer tidpunkt |
| Krävs fullmakt vid kontoöppning | Ofta, från andra vårdnadshavaren | Nej |
| Skattefri grundnivå | Eget utrymme, separat från ditt | Delar utrymme med ditt övriga ISK-innehav |
Skatteeffekten
Oavsett vems namn kontot står i beskattas ett investeringssparkonto på samma sätt: en årlig schablonintäkt beräknas på kapitalunderlaget och beskattas med 30 procent, i stället för att varje enskild affär deklareras. Sedan den 1 januari 2026 är sparande på investeringssparkonto, kapitalförsäkring och PEPP tillsammans skattefritt upp till 300 000 kronor per person, för det sammanlagda innehavet i alla banker och kontotyper. Ligger barnets samlade sparande under gränsen blir alltså skatten 0 kronor. Läs hela uträkningen med formel och räkneexempel i vår guide om ISK-skatt.
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Investeringar kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet.
Vanliga frågor
Kan ett barn ha ett eget ISK?
Ja, ett investeringssparkonto kan öppnas i barnets namn. Tillgångarna blir då juridiskt sett barnets egendom, och barnet får full kontroll över kontot på sin 18-årsdag.
Behöver båda vårdnadshavarna godkänna att ISK öppnas åt barnet?
I regel krävs en fullmakt från barnets andra vårdnadshavare för att öppna sparande i barnets namn via internetbanken.
Kan jag flytta pengarna från barnets ISK tillbaka till mitt eget konto?
Nej. Har pengarna satts in i barnets namn räknas de som en fullbordad gåva och är juridiskt sett barnets egendom.
Skiljer sig skatten mellan ISK i eget namn och barnets namn?
Beräkningsmetoden är densamma, men den skattefria grundnivån gäller per person. Ett ISK i barnets namn får därför ett eget skattefritt utrymme, skilt från ditt.
Vad händer om sparandet i barnets namn blir mycket stort?
Beroende på ägandeform och belopp kan det omfattas av överförmyndarens kontroll, vilket normalt innebär att uttag från kontot kräver samtycke från överförmyndaren i kommunen. Kontrollera med din egen kommun för exakta gränser.
