Barnsparande skatt – vem betalar och hur mycket?
Skatten på ett barnsparande beror i första hand på i vems namn kontot står och vilken kontoform du har valt, inte på att pengarna är avsedda för ett barn. Här går vi igenom vem som är skattskyldig, hur schablonskatten på ISK fungerar och vad som händer om sparandet i stället ligger på ett vanligt fondkonto.
Vems skatt gäller?
Det är kontoinnehavaren – alltså den vars namn kontot står i – som är skattskyldig, inte automatiskt föräldern. Står sparandet i barnets namn är det barnet som formellt äger skatteansvaret och som ska deklarera eventuell skatt, även om det i praktiken oftast är du som förälder som sköter kontakten med Skatteverket fram till barnet blir myndigt. Står sparandet i stället i ditt eget namn hamnar hela skatteansvaret på dig, oavsett att pengarna är avsedda för barnet och att du kanske aldrig tänker använda dem själv.
ISK-schablon för barn
Sparar barnet – eller du – på ett investeringssparkonto gäller exakt samma regler som för vuxna. Kontot beskattas inte på den faktiska avkastningen, utan på en schablonintäkt som räknas fram genom att kapitalunderlaget multipliceras med en schablonränta: statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet, dock lägst 1,25 procent. Riksgälden fastställer statslåneräntan varje år. Sedan den 1 januari 2026 finns dessutom en skattefri grundnivå på 300 000 kronor, sammanlagt för investeringssparkonto, kapitalförsäkring och PEPP (paneuropeiskt privat pensionsprodukt) – alltså inte per konto eller bank. Ligger barnsparandet under gränsen blir skatten 0 kronor. Överstiger det sammanlagda sparandet 300 000 kronor beskattas bara den del som ligger över gränsen, med en schablonränta på 3,55 procent och en skattesats på 30 procent på schablonintäkten – vilket motsvarar en effektiv skatt på 1,065 procent av den överskjutande delen.
Eftersom grundnivån gäller per person och räknas ihop över kontotyperna får ett ISK i barnets eget namn ett eget skattefritt utrymme på 300 000 kronor, skilt från ditt eget sparande – men delar barnet sitt sparande mellan ISK, kapitalförsäkring och PEPP är det den sammanlagda summan, inte varje konto för sig, som prövas mot gränsen. Vill du se hela uträkningen steg för steg, inklusive räkneexempel, finns den i vår genomgång av ISK-skatt.
Vill du se hela schablonskatteberäkningen?
Steg för steg-guide med räkneexempel för investeringssparkonto.
Gåvor och skatt
Sätter du in pengar på ett konto i barnets namn räknas det skattemässigt som en gåva till barnet. Enligt Konsumenternas är sparandet en fullbordad gåva så fort banken tar emot pengarna för barnets räkning eller fondandelarna registreras, och du som givare kan inte längre ta tillbaka dem. Själva överföringen utlöser däremot ingen egen skatt – Sverige har inte haft någon gåvoskatt sedan den avskaffades 2004. Det är i stället den löpande avkastningen på det som redan finns på kontot, till exempel schablonintäkten på ett ISK, som beskattas år efter år, inte insättningen i sig.
Snabbfakta: skatt på barnsparande
- Skattskyldig är den vars namn kontot står i, inte automatiskt föräldern
- ISK, kapitalförsäkring och PEPP: skattefri grundnivå 300 000 kr per person, sammanlagt (2026)
- Överskjutande del: 3,55 % schablonränta × 30 % skatt = 1,065 % effektiv skatt
- Fondkonto utanför skatteskal: 0,4 % schablonintäkt plus 30 % skatt vid vinst vid försäljning
- Själva gåvan/insättningen beskattas inte i sig
Fondkonto utanför skatteskal
Väljer du i stället att spara i fondandelar på ett vanligt fondkonto, utanför ISK och kapitalförsäkring, gäller andra regler. Enligt Skatteverket är schablonintäkten på fondandelar 0,4 procent av andelarnas värde vid ingången av året, och den intäkten beskattas med 30 procent oavsett om fonden går med vinst eller förlust just det året. Säljer du sedan andelarna med vinst tillkommer dessutom en vanlig kapitalvinstskatt – enligt Swedbank betalar du 30 procent i skatt på vinsten året efter försäljningen. Ett vanligt fondkonto kan alltså innebära dubbel beskattning på ett sätt som ISK och kapitalförsäkring är konstruerade för att undvika, vilket är en starkt bidragande orsak till att de flesta väljer ett av skatteskalen för barnsparande.
Deklaration
Så länge sparandet ligger på ett ISK sköts det mesta automatiskt: banken eller nätmäklaren lämnar uppgift om schablonintäkten direkt till Skatteverket, och den kommer förifylld i deklarationen oavsett om kontot står i ditt eller barnets namn. Står kontot i barnets namn är det ändå barnet som formellt är den som ska deklarera, och om barnet har annan inkomst utöver kapitalinkomsten kan det påverka vad som behöver lämnas in. Är du osäker på vad som gäller för just ditt barns totala inkomster är Skatteverkets egna sidor och e-tjänster den säkraste källan att utgå från.
Vanliga frågor
Vem betalar skatt på barnets sparande, jag eller barnet?
Den vars namn kontot står i är skattskyldig. Står sparandet i barnets namn är det formellt barnet, står det i ditt namn är det du.
Hur mycket kan man spara skattefritt på ISK 2026?
Sedan den 1 januari 2026 gäller en skattefri grundnivå på 300 000 kronor per person, sammanlagt för innehavet i ISK, kapitalförsäkring och PEPP – inte per konto.
Måste jag betala skatt när jag sätter in pengar på mitt barns konto?
Nej, själva insättningen räknas som en gåva och gåvor i sig beskattas inte i Sverige. Det som beskattas löpande är i stället avkastningen eller schablonintäkten på det som redan finns på kontot.
Är det skillnad i skatt mellan ISK och ett vanligt fondkonto?
Ja. På ISK betalar du en schablonskatt på hela kontots värde, med ett skattefritt utrymme upp till 300 000 kronor som delas med eventuell kapitalförsäkring och PEPP. På ett vanligt fondkonto betalar du både en schablonintäkt på 0,4 procent av fondvärdet och kapitalvinstskatt när du säljer med vinst.
Måste barnet deklarera själv?
Formellt är barnet deklarationsskyldigt om sparandet står i barnets namn, men för ett vanligt ISK kommer uppgifterna förifyllda från banken. Har barnet annan inkomst kan det påverka vad som behöver lämnas in – kontrollera med Skatteverket vid osäkerhet.
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Investeringar kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet.
