Värdepapper på ISK – vad får du spara i?
Ett investeringssparkonto är inte till för vilka tillgångar som helst. Lagen listar vad som räknas som godkända investeringstillgångar, och bankerna kan i sina egna avtal göra utbudet ännu smalare. Här är vad som faktiskt gäller.
Vad som får förvaras på ISK
Skatteverket räknar upp fyra kategorier av investeringstillgångar som får förvaras på ett investeringssparkonto: finansiella instrument, till exempel aktier, som handlas på en reglerad marknad – som Stockholmsbörsen eller en motsvarande marknad inom och utanför EES; finansiella instrument som handlas på en MTF-plattform inom EES; fondandelar, det vill säga andelar i en värdepappersfond eller specialfond; samt pengar, även i utländsk valuta. Det är alltså den typ av vanliga, börsnoterade aktier och fonder som de flesta sparare handlar med som utgör basen på ett ISK. Grunderna för hela kontoformen går vi igenom på sidan investeringssparkonto.
Snabbfakta: tillåtet på ISK
- Aktier på en reglerad marknad, inom och utanför EES.
- Instrument som handlas på en MTF-plattform inom EES.
- Fondandelar i värdepappersfonder och specialfonder.
- Kontanter, även i utländsk valuta.
- Banken kan begränsa utbudet ytterligare i sitt avtal.
Vad som inte är tillåtet
Lagen stänger samtidigt ute vissa tillgångar helt. De vanligaste exemplen enligt Skatteverket är finansiella instrument som inte handlas på en reglerad marknad eller en MTF-plattform, till exempel onoterade aktier, andelar i ett företag där du tillsammans med närstående äger mer än tio procent av rösterna eller kapitalet, samt kvalificerade andelar i fåmansföretag. Har du den typen av innehav behöver de i stället ligga på ett vanligt aktie- och fondkonto eller en depå utanför ISK. Skillnaden mellan de kontoformerna, inklusive hur deklarationen skiljer sig åt, går vi igenom på sidan ISK eller aktie- och fondkonto.
Se var du kan öppna ISK
Jämför tjänster som erbjuder investeringssparkonto med brett utbud av godkända värdepapper.
Utländska värdepapper
Utländska aktier och fonder är i grunden tillåtna på ISK, precis som svenska, så länge de handlas på en reglerad marknad eller motsvarande handelsplats – både inom och utanför EES enligt Skatteverkets definition. I praktiken avgör dock varje bank själv vilket utländskt utbud de faktiskt erbjuder på sina ISK-konton, så tillgången till en specifik utländsk börs eller ett specifikt bolag kan skilja sig åt mellan leverantörer även om lagen i sig inte hindrar det.
| Typ av tillgång | Tillåtet på ISK enligt lag |
|---|---|
| Aktier på reglerad marknad (svenska och utländska) | Ja |
| Instrument på MTF-plattform inom EES | Ja |
| Fondandelar (värdepappersfond/specialfond) | Ja |
| Kontanter, inklusive utländsk valuta | Ja |
| Onoterade aktier | Nej |
| Andelar där du och närstående äger mer än 10 % av röster/kapital | Nej |
| Kvalificerade andelar i fåmansföretag | Nej |
När banken begränsar mer än lagen
Lagen sätter taket för vad som är tillåtet, men din bank kan lägga sig lägre. Skatteverket bekräftar att investeringsföretaget i sitt avtal om investeringssparkonto kan begränsa din möjlighet att ha vissa typer av värdepapper på kontot, även om de i sig skulle vara tillåtna enligt lagen. Det kan till exempel handla om att banken inte tillåter aktier köpta på en viss marknadsplats, eller att terminskontrakt inte går att lägga på kontot trots att andra derivat gör det. Är du osäker på om en specifik aktie eller fond går att lägga på ditt ISK är det alltså avtalet med just din bank, inte bara lagen, som avgör svaret.
Vanliga frågor
Får jag ha utländska aktier på mitt ISK?
Ja, så länge aktierna handlas på en reglerad marknad eller en MTF-plattform inom EES, eller på en motsvarande reglerad marknad utanför EES. Din bank kan dock i sitt avtal begränsa utbudet ytterligare, även om lagen tillåter det.
Kan jag ha onoterade aktier på ISK?
Nej. Finansiella instrument som inte handlas på en reglerad marknad eller MTF-plattform, till exempel onoterade aktier, får inte förvaras på ett investeringssparkonto.
Kan jag ha kontanter i utländsk valuta på ISK?
Ja. Pengar, även i utländsk valuta, räknas som en av de tillgångar du får förvara på ett investeringssparkonto, enligt Skatteverket.
Varför säger min bank att jag inte får ha en viss aktie på ISK trots att lagen tillåter det?
Investeringsföretaget kan i sitt avtal om investeringssparkonto begränsa vilka typer av värdepapper du får ha på kontot, även om de skulle vara tillåtna enligt lagen. Det är alltså både lagen och bankens eget avtal som avgör vad som faktiskt går att lägga in.
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning. Investeringar kan både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka det investerade kapitalet.
Läs vidare: ISK eller aktie- och fondkonto, flytta ISK och alla våra guider om ISK samlade.
